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随着林权制度改革的日益深入，林业得到了空前的发展，林权抵押贷款应运而生。林权抵押贷款及其担保业务的开展，一方面有效地解决了林业经营者贷款难的问题，推动了林业的规模化经营和可持续发展；另一方面也为担保公司开辟了新的业务领域。然而，在金融业务创新的同时，风险也随之而来。 一、林权抵押担保贷款的风险 林权抵押是解决林业资金瓶颈问题的有效融资途径之一。《物权法》及《森林资源资产贷款抵押登记办法（试行）》，为林权抵押贷款提供了法律依据，为开展林权抵押融资铺平了道路。然而，林权制度改革时间并不长，林业经营体制尚不完善，使林权抵押贷款的运行存在风险。 （一）行业风险 相比于其他行业，林业经营具有其特殊性，生产周期长、资金需求大周转慢、收益低、易受自然灾害影响等特征使得林业经营客观上面临更多的不确定因素，林权在抵押过程中潜在一定的风险。 （二）价值评估风险 作为一种特殊的资源性资产，森林资源评估专业性强，多年来森林资源资产评估问题一直未能得到很好地解决，导致森林资源资产在作为抵押物时出现估值风险。对森林资源资产评估的理论和技术问题缺乏深入研究，没有制定统一规范的森林资源资产评估技术经济参数，相关林业经营指标也不能完全适应评估工作的需要。担保公司在核定担保额度上会有很大的随意性，对资产评估的准确性难以把握。 抵押物的价值评估风险主要由以下几方面构成： 1、森林资源资产的评估既包括林地的评估也包括林木的评估，两种资源的评估方法也不一致，而且不同林种价值差异大，同一林种不同林龄的价值也存在差异，价值评估比较复杂。 2、森林资源资产的市场价值难以确定。在市场机制下，林产品的供需关系多数处于非均衡状态，必然导致其价值随供需关系的变动而波动。 3、森林资源资产数量、质量的核查必须由林业专业技术人员负责，但林业专业技术人员可能处于对客户的迁就，评估随意性较大，导致评估的结果与林业资源的实际价值不一致。 （三）资产变现风险 1、林业经营的特点是周期长，国家对林业实行严格的保护政策，对木材实行限额采伐。 2、市场风险。缺乏规范活跃的林权流转和交易市场，林权变现难度大。 （四）不可预料风险 林权抵押权的客体是林地使用权和林木所有权，这两者均依附于集体土地所有权，虽然实现抵押权不存在法律障碍，但难免受制于“保护弱势群体”的倾向性司法实务和“维护和谐稳定”的社会大环境。以某县为例，担保公司处置抵押林权时发现，企业常年拖欠村集体林地承包费，承包协议约定：拖欠土地承包费超过半年，村里有权无偿收回林地及地上林木的所有权利。担保公司处置该林木时遭到当地农民集体维权，当地政府从维护地方稳定角度出发，给法院施加压力，最终当地法院将该林木判归村民所有，担保公司分文未得。 （五）林权管理风险 林地大多地处偏远，受自然灾害和人为破坏风险较大，管护成本高，资产灭失风险高。 1、由于森林经营过程中面临诸多自然灾害，包括森林火灾、干旱、冰雹、风灾、洪涝等，一旦发生往往都是毁灭性的，造成的经济损失不可估量。据统计，2008年，南方发生严重的雨雪冰冻天气，福建林业遭到严重的破坏，受灾县33个，受灾面积达72万公顷，造成经济损失74.4亿元。 2、有些地方林农滥砍滥伐现象比较严重，抵押人不按采伐指标规定，过度采伐，造成抵押林木价值降低。 3、林木管护及资产处置费用较高，易造成债权不能足额受偿。 二、风险防控措施 （一）完善抵押林木资产处置制度 要健全抵押林木资产的处置制度，规范化森林资源资产评估工作，进一步发展完善林木流转市场，完善林木资产处置的法律制度，积极探索有效处置方式。 （二）建立风险转移机制 1、建立财政补偿机制。国家和地方政府每年对林业投入一定比例的风险补偿基金，用于补偿政策风险和自然灾害风险，降低林业信贷风险。 2、建立完善的森林保险补偿制度。将森林保险定位在政策保险上，加大政府对森林保险的支持，充分发挥政府和市场两方面的优势，建立高效率的森林保险模式。 （三）完善运行环境机制 建立完善的林权流转市场是促进林权抵押持续健康发展的重要环节，完善的林权流转市场不仅能有效防范林权抵押的信贷风险，还能为林权抵押提供一个良好的投融资环境，能有效地降低市场价格波动风险。进一步完善林权流转市场，降低林权抵押贷款风险，建议： 1.完善流转制度，规范流转行为。流转运作中，需要进一步制定流转管理办法和实施细则，规范流转中的各种交易活动，使运作程序规范化、法律化。 2.组建林权流转中介服务组织。中介服务组织能够降低流转双方的信息成本，服务内容包括收集和发布林权流转信息，中介协调和指导，流转后的跟踪服务和纠纷处理等。 3.加强政府对流转市场的监督和管理。为了能够使林权流转市场规范运行，林业主管部门应设立专门监督管理机构，对林权流转进行登记、建档、信息管理，并进行市场监管和宏观调控，同时加强对森林资源流转的指导和管理，保证流转各方的权益。 三、结论 林业风险的客观存在、多元化发展，使得林业经营面临诸多不确定因素，这必然影响林业的可持续经营。林权抵押担保贷款作为金融领域的一项创新，解决了林业融资问题，探索其存在的风险及如何解决的过程，实际上是对金融制度不断完善的过程。要树立风险管理理念，针对各式风险，采取各种风险防范措施，将风险控制在合理、适度的范围内。为林权抵押担保贷款的全面展开，降低风险，提供积极的风险管理方式。 开展林权抵押担保贷款是维护农村金融稳定、积极扩大内需、推动美好乡村建设的重要举措，因此，积极探索制约林权抵押担保贷款业务的风险因素，使该业务在低风险的环境下运行，大力推进林权抵押担保贷款的工作刻不容缓。 |